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星期四
 
 
四川信息职业技术学院关于成立内部审计委员会的决定

 

为加强学院内部审计工作,强化审计监督的职能作用,规范学院内部管理,维护学院合法权益,防范风险,提高资金使用效益,经学院党委会研究同意,决定成立内部审计委员会,组成人员如下:

  任:胡秀强

  员:熊红平  邓太刚  屈仁雄 

内部审计委员会下设审计工作组。组长由监察处副处长屈仁雄同志担任,成员为夏思庚、外聘专家及校内临时抽调人员,其中夏思庚为常设兼职审计人员。

内部审计委员会按照《四川信息职业技术学院内部审计工作暂行规定》(见附件)开展工作。

     

附件:《四川信息职业技术学院内部审计工作暂行规定》

 

                              

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

附件:

 

四川信息职业技术学院内部审计工作暂行规定

 

第一章  总 则

第一条  为加强内部审计工作,规范内部审计行为,强化审计监督的职能作用,根据《中华人民共和国审计法》、《教育部内部审计工作规定》和《四川省内部审计条例》等有关法律、法规,结合学院实际,制定本暂行规定。

第二条  学院成立内部审计委员会(以下简称内审委)。内审委是在学院党委领导下的学院内部审计机构,依法独立客观的监督和评价学院所属各单位财政、财务收支、相关制度及经济活动的真实性、合法性,对经济效益进行评估。

第三条  学院按照依法治校、从严管理的原则,建立内部审计制度,促进学院所属单位遵守国家经济法规,规范学院内部管理,加强廉政建设,维护学院合法权益,防范风险,提高资金使用效益。

 

第二章  机构和人员

第四条  学院内部审计委员会在主任的直接领导下,依照国家法律、法规和政策以及学院制定的规章制度,对学院所属单位的各项经济活动、相关制度及其经济效益进行内部审计监督与评估,在学院范围内独立行使职权,不受其他部门和个人的干涉,向学院党委报告工作和提交审计报告,并根据审计报告作出审计决定。同时,接受四川省审计厅、四川省内部审计协会、四川省信息产业厅、省教育厅审计部门的业务指导、检查和监督。

第五条  学院按照职责分明、科学管理和审计独立性的原则,保证审计工作所必需的专职人员编制,配备具有内部审计岗位资格的审计人员。根据工作需要,可以聘请适合做审计工作的特约审计人员和兼职审计人员。

第六条  内部审计人员应具备良好的业务素质,具有审计、财务、经济、管理、法律、工程技术等方面的专业知识,能独立开展审计工作。

第七条  审计人员必须严格遵守内部审计准则和内部审计职业道德规范,坚持依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则;不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守,泄露秘密,不得出具虚假的审计报告、审计决定。

第八条  审计人员依法履行职责,受法律保护,任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。

第九条  开展内部审计工作及参加岗位资格培训和继续教育所需经费应当列入学院预算,由学院予以保证。

第十条  审计人员办理审计事项,与被审计单位或审计事项有直接利害关系的,实行回避制度。

 

第三章  职责和权限

第十一条  内部审计委员会对学院所属单位下列事项进行审计监督:

(一)财务预算或财务计划的执行和决算,预算外资金筹集和使用,以及其他方面资金的收支情况;

(二)国家财经法规和规章制度的执行;

(三)内部控制制度的健全性、有效性;

(四)国有资产运营、保值、增值情况;

(五)资产、负债、损益情况;

(六)内部经营承包合同签订的合法合规、效力及履行情况;

(七)未纳入政府采购的单价或批量在10000元以上的设备、物资、教材、图书等采购程序和价格;

(八)对外投资项目的管理,包括校办产业(含承包单位)的年度财务收支及有关经济活动;

(九)学院招标文件的修订,招标参考价(或最高限价)的拟定和执行,院内招标项目的实施;

(十)学院重大经济合同、协议的签订和履行情况;

(十一)基本建设和维修工程预(概)算、决算;

(十二)经费投入使用情况与执行情况;

(十三)学院干部管理权限内的领导干部任期(离任)经济责任履行情况;

(十四)学院党委或院领导交办、其他部门委托的审计事项;

第十二条  内部审计委员会在履行审计职责时,具有下列主要权限:

(一)根据内部审计工作的需要,要求有关单位按时报送计划、预算、报表、文件、资料、重要经济合同副本、承包经营合同、规章制度等有关资料;

(二)对审计涉及的有关事项,向有关单位和人员进行调查并索取有关资料和证明材料;

(三)要求被审计单位和个人,对所提供资料的真实性、完整性做出书面承诺;

(四)审查会计凭证、账簿、报表以及经济合同、会议纪要、记录等与经济活动有关的资料,检查资金和财产,查验有关的计算机系统及其电子数据和资料,勘察现场实物;

(五)提出改进管理、提高经济效益和工作效率的建议和纠正处理违反财经法规行为的意见;

(六)参加有关会议;

(七)经学院党委或院领导批准,对正在进行的严重违法违纪、严重损失浪费的行为,做出临时制止决定;

(八)经学院党委或领导批准,对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料,采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议;

(九)对违法违规和造成损失浪费的行为提出纠正、处理的意见;对严重违法违规和造成严重损失浪费的有关单位和人员提出处理建议,向有关机构和审计机关反映;

(十)向上级审计机构和国家审计机关报告本单位审计工作中的情况和问题;

第十三条 内部审计委员会可以利用国家审计机关、上级内部审计机构和社会中介机构的审计结果;经学院党委或内审委主任批准同意,内部审计委员会的审计结果可提供给有关部门。

 

第四章  工作程序

第十四条 根据上级部署和学院具体情况,拟定年度审计工作计划和审计项目计划,经学院党委或内审委主任批准后组织实施,同时报送上级有关部门备案。

第十五条 实施审计项目时,成立审计组,确定组长(主审),编制审计工作方案,并在实施审计前3天向被审计单位送达审计通知书。通知书的内容包括审计的时间、范围、内容、方式、要求。

第十六条  在审计项目实施过程中,编写审计工作底稿,作好记录、取证工作,同被审计单位有关人员交换意见,审计组研究、分析、确认审计实务。

第十七条  审计终结,审计小组应提出审计报告,征求被审计单位意见,被审计单位应在接到审计报告之日起10日内,将其书面意见连同审计报告送交审计小组,逾期不送其书面意见视为无异议。

第十八条 被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议,可以在收到文件15日内向学院党委提出复议申请,学院党委应责成内部审计委员会及时处理,并在30日内给予答复。

第十九条  对主要项目进行后续审计,检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。

第二十条  内部审计委员会对办理的审计事项,应按照有关规定建立和管理审计档案。审计档案包括:审计通知书、审计工作底稿、各种证明材料、被审计单位的书面意见、审计报告、审计决定、有关领导审批意见等。

 

第五章  法律责任

第二十一条  对违反本规定、具有下列行为之一的部门和人员,由学院根据情节轻重,给予行政处分、经济处罚或提请有关部门处理:

(一)拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料和证明材料的;

(二)转移、隐匿、篡改、毁弃有关文件和会计资料的;

(三)转移、隐匿违法违规所得财产的;

(四)不如实提供审计资料弄虚作假、隐瞒事实真相的;

(五)阻挠审计人员依法行使职权,抗拒、破坏监督检查的;

(六)拒不执行审计意见或处理决定的;

(七)打击、报复、陷害审计人员或检举人员的。

以上行为构成犯罪的,移交司法机关处理。

第二十二条  对违反本规定的审计人员有下列行为之一者,由学院根据有关规定给予批评教育或行政处分:

(一)利用职权,谋取私利的;

(二)弄虚作假,徇私舞弊的;

(三)玩忽职守,给国家和学校造成重大损失的;

(四)泄露国家秘密和被审计单位秘密的。

以上行为构成犯罪的,移交司法机关处理。

 

第六章 审计资金

二十三条 审计资金由学院每年进行预算拨付。

第二十四条 审计资金的使用办法:

(一)用于审计所必需的开支;

(二)用于外聘审计人员的工资或劳务费;

(三)用于奖励做出突出成绩的审计人员以及为审计工作作出贡献的其他人员。

 

第七章 附 

  第二十五条 本规定由学院监察处负责解释。

  第二十六条 本规定自公布之日起施行。

发布日期:2008/9/2 9:46:43 阅读次数:2153
 

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